Il sistema E-T-T spiegato semplice
Tre lettere che valgono migliaia di euro: Esenzione quando versi, Tassazione ridotta mentre cresce, Tassazione agevolata quando ritiri.
Esenzione — Quando versi
Fase di contribuzione
I contributi versati (fino a €5.300/anno dal 2026) si sottraggono dal tuo reddito imponibile IRPEF. Paghi meno tasse subito, ogni anno.
Tassazione ridotta — Mentre cresce
Fase di accumulo
I rendimenti del fondo pagano il 20% di imposta sostitutiva, anziché il 26% che si applica a qualsiasi altro investimento finanziario. Sui titoli di Stato la quota scende al 12,5%.
Tassazione agevolata — Quando ritiri
Fase di erogazione
La pensione integrativa è tassata al 15%, che scende dello 0,30% all'anno fino al 9% dopo 35 anni di partecipazione. Molto meno delle aliquote IRPEF ordinarie (23-43%).
Fondo pensione vs altri investimenti
Un confronto diretto sulle tre fasi.
| Momento | Fondo Pensione | Altro Investimento |
|---|---|---|
| Versamento | Deducibile fino a €5.300 | Nessuna agevolazione |
| Rendimenti | 20% (12,5% su gov.) | 26% |
| Erogazione | 15% → 9% | 23-43% IRPEF |
| Successione | Esente da imposta | Soggetta a imposta |
Calcola il tuo risparmio fiscale
Muovi i cursori e scopri quanto risparmi ogni anno versando nel fondo pensione.
E se verso più di €5.300?
L'eccedenza non è deducibile, ma non è un problema. Basta comunicare al fondo l'importo eccedente entro il 31 dicembre dell'anno successivo: quella parte non verrà tassata al momento dell'erogazione. In pratica, non perdi nulla — la tassazione viene solo "spostata".
10 buoni motivi per aprire un fondo pensione
Dalla fiscalità alla flessibilità: ecco perché è lo strumento più completo per il tuo futuro.
La pensione pubblica non basterà
Il gap previdenziale è reale: 30-40% per dipendenti, fino al 70% per autonomi.
Risparmi sulle tasse ogni anno
Deducibilità fino a €5.300 dal 2026. Fino a €2.279 di risparmio annuo.
Versi quanto vuoi, quando vuoi
Totale flessibilità: puoi sospendere, aumentare o ridurre senza penali.
Il capitale è protetto
Impignorabile, insequestrabile, patrimonio separato dal gestore.
Proteggi la tua famiglia
Riscatto per eredi senza imposta di successione, con tassazione 15-9%.
Accedi al capitale in caso di bisogno
Anticipazioni fino al 75% per casa o salute, 30% senza motivazione.
Puoi anticipare la pensione
Con la RITA puoi ricevere la rendita fino a 5 o 10 anni prima.
L'interesse composto lavora per te
I rendimenti generano altri rendimenti. Prima inizi, più grande il risultato.
Il TFR rende di più nel fondo
Storicamente i comparti bilanciati battono la rivalutazione TFR aziendale.
Puoi sempre cambiare idea
Trasferimento dopo 2 anni, cambio comparto, più fondi insieme.
Prossimo passo
Nella Guida 3 scoprirai il confronto completo tra TFR in azienda e TFR nel fondo pensione.
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